資金管理

会計課では、一般会計及び特別会計（病院事業や電気事業などの公営企業会計を除く）に属する歳計現金や基金で保有する現金等について、平成14年3月に策定した「山形県資金管理方針」に基づき、安全性の確保を最優先としながら、効率性にも配慮した管理に努めています。

• 歳計現金とは
  県の一般会計及び特別会計において収入される現金で、日々の支払いなどにあてるものです。
  収入では、税金、国庫補助金、地方交付税などがあり、支出では、補助金、工事代金、職員給与などがあります。
• 基金とは
  特定の目的のために財産を維持し、資金を積み立て、又は定額の資金を運用するために設けているものです。

次のリンクに、資金管理に関する方針を掲載しています。

令和2年度の歳計現金等の状況

新型コロナウイルス感染症拡大防止対策等のための支出が増加し、歳計現金と基金に属する現金を合わせても日々の支払いに充てる資金（支払準備資金）に不足が生じる期間がありました。このため、一時借入を行いました。

• 1年間の平均残高：353億4,700万円
• 最大残高：903億7,700万円（令和2年6月16日）
• 最小残高：マイナス228億4,300万円（令和3年3月19日から21日）

次のリンクに、令和2年度の歳計現金等の状況を掲載しています。

令和2年度の資金運用状況

会計課が管理運用する資金のうち、支払準備資金については普通預金により、支払準備資金を超える余裕資金については定期性預金により運用を行いました。

（注意）金額は100万円未満を四捨五入しています。このため、前年度との比較増減額などで金額が一致しない場合があります。

• 普通預金平均残高
  1年間の平均残高及び前年度との比較は次のとおりです。
  令和2年度：86億2,700万円
  令和元年度：107億7,000万円
  比較増減：21億4,300万円の減
• 定期性預金平均残高
  1年間の平均残高及び前年度との比較は次のとおりです。
  令和2年度：301億2,900万円
  令和元年度：292億5,800万円
  比較増減：8億7,100万円の増
• 債券の購入
  基金のうち、長期の運用が可能な一部の資金で債券を購入しています。令和2年3月に10年物の地方公共団体金融機構債を3億円購入しました。
• 運用利息
  預金と債券による運用利息額及び前年度との比較は次のとおりです。
  令和2年度：157万9千円
  令和元年度：485万7千円
  比較増減：327万7千円の減
  減額の主な理由は、歳計現金等（運用資金量）の減少及び低金利です。